皇家娱乐:中国人民银行关于报送非现场稽核监督报表资料事宜的通知

执行日期,执行日期,执行日期

  第七章 附则

  (二)各金融机构报送的报表资料,必须准确、真实、完整。必要时,中国人民银行稽核监督部门可到现场予以核实。

  第三章 内部稽核的机构和人员

  第十六条 被稽核单位违反本规定第十一条、第十二条、第十三条、第十四条(三)的规定,拒绝、拖延提供有关报表资料或提供虚假报表资料的,拒绝质询或作不实说明的,中国人民银行稽核监督部门有权责令其纠正,对单位及负有直接责任的主管人员和直接责任人予以警告或通报批评,对单位可每次处以5万元以上50万元以下的罚款,以上处罚可以并处。

  各国有商业银行、政策性银行、其他商业银行,各保险公司、证券公司、信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、城市信用合作社、境内各外资金融机构及国内各金融机构的境外分支机构。目前暂不收集农村信用合作社的报表和资料。

  第三十一条 对违反经济金融法律、法规及政策的被稽核单位,除责令其限期纠正外,可根据其行为性质及情节轻重,并依照国家有关部门规定分别给予下列处罚:

  第一章 总则

  收集资料的主要内容包括:各金融机构的会计月计表、非现场稽核监督补充报表、资产负债表、损益表、年终决算表。除资产负债表、损益表、非现场稽核监督补充报表按统一的格式填报外,其他报表目前暂按各金融机构现行格式填报。今后,中国人民银行将制定统一的非现场稽核监督报表报送格式。

  (二)对金融机构违反国家金融法律、法规、方针、政策的查处情况;

执行日期:1995-4-5

执行日期:1995-1-1

  第九条 对调查统计工作情况的稽核包括:

  第八条 稽核监督金融机构经营的风险性,包括:

  各金融机构及其分支机构的报表资料原则上采取同级报送的方式。各金融机构分支机构的报表资料至少以县级为单位报送,县级以下分支机构的报表资料是否收集,由中国人民银行当地分支行确定。金融机构可采取直接报送报表、报送磁盘或通讯的方式报送报表和资料。具体报送方式按中国人民银行当地分支行的要求执行。

  第三十三条 对因工作失职、渎职造成重大经济损失的单位负责人和直接责任人员,要移交监察部门追究行政责任;触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。

  (五)其他有关报表资料和文字情况说明。

  设有分支机构的各级金融机构除单独报送自身经营业务的月计表外,还应报送全辖汇总月计表;现在不进行全辖月计表汇总的金融机构应在1996年底实现汇总上报,目前暂只报送自身经营业务的月计表。兼营本、外币业务的金融机构应分别报送本币、外币折美元以及本、外币合并表三种报表,但补充报表目前暂只报送人民币业务的数字。外资金融机构应分别报送外币折美元和美元折人民币的报表,折算汇率以报告期末当天国家外汇管理局公布的基准汇率为准。国内各金融机构的境外分支机构报送所经营货币折当地本币的报表。

  (四)对辖区内金融机构虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据的查处情况;

  第十条 其他需要进行非现场稽核监督的内容。

  七、中国人民银行各分支行向上级行报送资料的时间和方式

  第六条 对中国人民银行各级行履行中央银行职责,贯彻执行国家经济金融法律、法规及金额方针、政策、制度、办法的情况进行稽核监督。

  第一章 总则

  为完善中央银行稽核监督体系,规范稽核监督行为,扩大稽核监控范围,提高监督频率,强化监督力度,中国人民银行决定从1995年4月开始,在全国范围内用计算机等手段对金融机构实施非现场稽核监督,为此,必须全面、系统、规范地收集各金融机构的有关业务报表和资料。现就开展非现场稽核监督报表资料收集与报送工作的有关事项通知如下:

  (二)严格执行有关金融统计保密法规制度情况;

  (三)分析质询阶段。对计算处理得出的结果进行分析,对被稽核单位经营管理上存在和可能发生的问题,提出质询,被稽核单位应按规定时间和方式对质询事项作出说明,并提供有关资料。

  设在北京的全国性及区域性银行和非银行金融机构(含外资金融机构)总部,按中国人民银行总行的要求直接向总行稽核监督局报送报表、资料。设在北京以外的全国性银行、非银行金融机构、区域性商业银行、外资金融机构总部暂按所在地中国人民银行分行的要求向其报送报表、资料,由所在地中国人民银行分行向总行传送。

  (五)组织开展反假人民币工作情况;

  第五章 程序

  (一)各金融机构必须按照规定的内容、时间和方式向中国人民银行稽核监督部门报送报表资料。

  第十二条 对会计、联行、结算管理工作的稽核包括:

  第六章 罚则

  中国人民银行各级行对金融机构报来的数据应妥善保管和存档,并负责保密。对计算机处理过的数据也应按计算机管理和数据库维护的有关规定进行保密、备份和保管。

发布日期:1996-8-1

  (四)其他合规性内容。

  (四)中国人民银行各级分支行应及时将资料收集和报送过程中出现的问题和建议向总行稽核监督局报告。

  第三十四条 对阻挠内部稽核工作,抗拒稽核检查和打击报复稽核人员者,要给予行政处分。

  (二)计算整理阶段。对被稽核单位报送的资料进行计算、整理,产生非现场稽核监督表。

  八、数据资料的保存

  (七)对违反外汇管理规定的查处情况;

  第二十条 本规定自发布之日起实行。

文  号:银发[1995]第126号

  (二)通报批评;

  (一)会计月计表或业务状况表;

  三、金融机构报送数据的汇总方式

  (一)执行各项国家金库规章制度情况;

  (三)资产流动性;

生效日期:1900-1-1

  第二十条 对中国人民银行分、支行、行属院校、企事业单位主要负责人的离任稽核(制度另行制定)。

  第五章 程序

  一、收集资料的范围和对象

  (五)对辖区内经济、金融运行中突性发、倾向性的重大动态的收集、整理、分析及反馈情况;

  (二)资产负债表;

  (三)对不按本通知要求报送报表资料的金融机构,中国人民银行各级行应责令其纠正,并按照有关规定予以处分和处罚。

  (三)组织安排各项收入、支出的真实合规情况;

  第十四条 非现场稽核监督程序分为资料收集审查、计算整理、分析质询、报告处理、信息反馈五个阶段。

  各金融机构的会计月计表、非现场稽核监督补充报表按月报送;资产负债表、损益表按财政部、中国人民银行(93)财会字第11号文规定的格式按季报送;资产负债表按中国人民银行银会计〔1994〕009号文的要求编报;国内各金融机构境外分支机构的报表和资料按季报送;年终决算表,包括业务状况报告表、资产负债表、损益表、财务状况变动表、利润分配表和有关附表以及兼营本外币业务金融机构的本外币合并报表等按年报送。

  (五)对稽核中的涉嫌问题,可以向被稽核单位和有关人员进行质询调查,索取有关证明材料,有关人员应如实提供情况,并对其内容的真实性负责;

  (二)资产质量;

  二、收集资料的内容和格式

  (一)对辖区内信贷总量、贷款投向及资产负债比例的监督情况;

  第六条 各级人民银行应配备专职的非现场稽核监督业务分析人员和计算机专业技术人员。

发布日期:1995-1-1

  (二)辖区内金融机构实行年检考核及日常监管情况;

  第三条 非现场稽核监督的对象是依法设立的中资、外资和合资银行、非银行金融机构,以及经中国人民银行批准经营金融业务的其他机构。

发文单位:中国人民银行

  (七)对被稽核单位的工作和主要负责人履行职责的情况作出评价,提供领导机关和有关部门作为考核干部的依据。

  非现场稽核监督暂行规定

  六、金融机构报送资料的方式

  (六)组织召开有关座谈会或到有关单位进行外部调查;

  第十九条 人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行可根据本规定制定实施细则,并报总行备案。

  五、资料收集和报送的时间

  (六)稽核的基础工作情况。

  第三章 监督内容

  中国人民银行各分支行在收到金融机构报来的报表和资料并经过计算机非现场稽核监督程序处理后,于每月25日前将加工过的各金融机构上期的数据报上级行。

  第五条 中国人民银行内部稽核原则上实行“分级管理、下查一级”,各级行稽核部门对所辖分支机构及行属企事业单位进行定期或不定期的稽核监督。根据需要,也可对同级业务部门实施内部稽核监督。

生效日期:1900-1-1

  四、金融机构报送报表和资料的频率

  第十六条 对人民银行基本建设项目情况的稽核包括:

  第一条 为了加强和完善中央银行稽核监督体系,明确稽核监督范围,扩大稽核覆盖面,及时全面地掌握金融机构的业务经营状况,督促金融机构安全、稳健经营,保证国家金融方针、政策和中央银行规章制度的贯彻执行,制定本规定。

  九、几点要求

  (一)对国际资金业务的管理,办理有关国际金融组织间资金结算情况;

  第二章 组织管理

  为了保证报表资料的完整性和可比性,对金融机构报表资料的收集从1994年12月份开始。各金融机构应于本通知收到之日起两个月内补报以前月份应报送的月度、季度和年度报表。今后,各金融机构应分别于报告期后15日、30日和45日内将月度、季度和年度报表资料送达中国人民银行稽核监督部门。

  (一)总行对省级分行、计划单列市分行的稽核,每五年为一周期;

  第十二条 资料报送的方式包括:直接报送报表,报送计算机存储介质和进行数据通讯等。必要时中国人民银行总行及其分行可以作出统一的规定。

  (二)省级分行对省会城市分行、地(市)二级分行的稽核,每四年为一周期;

  (二)同业拆借情况;

  第一条 为了加强中国人民银行内部稽核监督,有效行使中央银行职能,根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国审计法》的有关规定,特制定本制定。

  第四章 资料报送

  (七)对编制会计决算报表的真实、合规情况。

  (一)资本充足性;

  第二十三条 内部稽核人员稽核执行任务时有下列职权:

  第九条 稽核监督金融机构经营的合规性,包括:

  (五)对下一级行稽核工作的监督考核情况;

  第七章 附则

  (三)针对被稽核单位存在的问题,提出纠正和处理意见;

  第十八条 本规定的修改、解释权属于中国人民银行总行。

  (三)对辖区内金融机构实施稽核、检查的反馈情况;

  (一)资料收集审查阶段。稽核监督部门收到被稽核单位报来的资料后,对其完整性、真实性、准确性进行审查,必要时可到现场予以核实。

  第二十一条 办理上级行和本行行长交办的内部稽核事项。

  (四)非现场稽核监督补充报表;

  第四条 中国人民银行内部稽核监督实行行长负责制,稽核部门对本行行长负责并向其报告工作,稽核业务上接受上级行稽核部门的领导。

  (五)信息反馈阶段。中国人民银行各级稽核监督部门应及时将稽核结论、处理决定和其他有关分析报告向本行行长和上级行稽核监督部门报告,对非现场稽核监督中发现的重大问题,要写出专题报告,提出采取的措施、意见和建议。必要时,中国人民银行可向社会公布非现场稽核监督的结果。

  (四)没收非法所得;

  (四)盈利状况;

  (二)基本建设项目建设手续的合规、合法性;

  第十七条 稽核人员违反有关规定,造成被稽核单位商业秘密失密的,按有关保密规定予以处理。

  第二十二条 中国人民银行总行、省、地(市)分行均应在稽核部门配备一定数量和相应级别的专职内部稽核人员。

  (四)报告处理阶段。根据非现场稽核监督的结果,按有关规定写出非现场稽核监督报告,并按规定对被稽核单位做出稽核结论,必要时可作出处理决定,监督被稽核单位执行。

生效日期:1900-1-1

  (五)经营管理水平。

  第二条 中国人民银行内部稽核是人民银行稽核部门依据国家法律、法规和经济、金融方针、政策,对人民银行各级行所属独立核算的企事业单位的业务活动、财务收支以及内部管理进行检查、审核、评价的再监督活动。

  人民银行各省、自治区、直辖市分行,计划单列市分行,各国有商业银行,政策性银行,交通银行,中国人民保险公司,中信实业银行、光大银行、华夏银行、其他商业银行,各外资金融机构,其他全国性非银行金融机构:

  (七)对金融机构执行国家利率政策和规定的监管情况;

  为了进一步完善和强化金融稽核监督工作,中国人民银行制定了《非现场稽核监督暂行规定》,现印发给你们,请认真贯彻执行,并将执行中遇到的问题和建议,及时报告中国人民银行总行。

  (六)对金融机构在人民银行备付金存款的监管情况;

  第十一条 被稽核单位应制定必要的制度,指定部门和人员按规定的时间、内容和方式向中国人民银行报送《非现场稽核监督报告书》,内容包括:

  (三)中央与地方财政预算收支的会计帐务核算情况;

文  号:银发[1995]95号

  第一章 总则

  (三)损益表;

  (一)对金融机构经营外汇业务的审批和监督检查情况;

  (三)向人民银行缴存存款准备金和财政性存款的情况;

  (二)检查被稽核单位的财产、物资及保管的发行基金、现金、金银、外币、有价证券、贵重物品、契约合同等,必要时可以采用先封后查的措施;

  第十三条 被稽核单位应对所报送资料的完整性、真实性和准确性负责。人民银行各级行有权要求被稽核单位提供经人民银行资格认定的会计师事务所、审计师事务所等社会审计机构鉴证的资料。中国人民银行有权直接对被稽核单位报送资料的真实性进行核查。

  (三)计划单列市分行、省会城市分行、地(市)二级分行对县级支行的稽核,每三年为一周期。

  中国人民银行总行负责对全国性和区域性金融机构的非现场稽核监督,根据工作需要,也可授权其下级行对设在该地区的全国性及区域性金融机构进行非现场稽核监督;人民银行各分支机构负责对本辖区内各金融机构及受权对辖内全国性、区域性金融机构设在该地区内的分支机构的非现场稽核监督。上级行也可向下延伸进行非现场稽核监督。

  第二十七条 根据上级行稽核部门和本行行长布置的稽核事项,可采取常规稽核、专项稽核等方式进行,必要时对被稽核单位执行稽核结论和处理决定的整改情况进行后续稽核。

  第七条 中国人民银行非现场稽核监督人员应严格保守被稽核单位的商业秘密。

  (五)建设费用支出的经济性、合理性。

  第四章 资料报送

  第十三条 对财务管理的稽核包括:

  第十五条 对非现场稽核监督中查出的问题,可由非现场稽核监督的执行机关根据中国人民银行的有关规定予以处罚。

  (三)调剂金融机构横向资金管理和办理短期融资业务情况;

发布日期:1995-4-5

  (三)对金融机构执行《中华人民共和国票据法》和结算纪律的监督检查情况;

发文单位:中国人民银行

  第五章 罚则

  第二条 本规定所称非现场稽核监督是指金融机构按照中国人民银行的要求,定期报送有关业务经营情况的资料,中国人民银行按规定程序对金融机构报送的资料进行审核、整理、分析,写出稽核报告,对于发现的违规现象或经营不善问题,经质询、核实后作出稽核结论和处理决定的一种稽核监督方式。

  (四)建筑规模和投资是否超过经批准有关文件的标准;

  第六章 罚则

  (一)遵守国家财经法规和《中国人民银行财务制度》的情况。

  (一)信贷规模、限额及资产负债比例的执行情况;

  (十)对辖区内金融机构执行《贷款通则》的监管情况。

  第三章 监督内容

  第二十六条 内部稽核程序参照《中国人民银行稽核程序》办理。

  第五条 非现场稽核监督实行全国统一组织领导、统一管理、统一监督内容、统一监测指标、分级监控的原则。

  (四)对资本项目下外汇收支的监控情况;

  第四条 非现场稽核监督的执行机关是中国人民银行及其分支机构。

  第三十五条 各省、自治区、直辖市分行及计划单列市分行可根据本制度制定实施细则,报总行备案。中国印钞造币总公司、总行教育司根据本制度参照国家审计部门有关规定,分别制定对行属印钞、造币企业和行属院校等事业单位的稽核实施细则。

  第二章 组织管理

  (一)执行货币发行、出纳业务及金银管理的规章制度的情况;

  (三)对外商投资企业外汇帐户的审查管理情况;

  (三)对辖区内收集、整理提供的经济统计调查数据的及时、准确、有效、全面情况;

  中国人民银行内部稽核制度

  第五章 罚则

  (四)退库款项的审查与监督情况;

皇家娱乐,执行日期:1996-8-1

  第十一条 对国际资金业务管理情况的稽核包括:

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行:

  第十条 对外汇管理情况的稽核包括:

  (三)辖区内金融机构本、外币业务经营活动的管理与检查情况;

  第二十四条 内部稽核人员应当忠于职守、依法稽核、客观公正、实事求是、保守机密、遵守职业道德。

  第四章 内部稽核程序和方式

  (八)对国家外汇储备和抵押外汇集中管理情况。

  (三)经费开支的合法、合规情况。

  以上处罚可以并处。

文  号:银发[1996]280号

  第三十二条 对于违反金融法规的单位负责人和直接责任人员,可根据情节轻重给予经济处分和建议有关部门追究行政责任;对涉及党纪、政纪的,移交纪检监察部门处理;触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。

  (一)对金融机构执行统一会计制度及支付结算、联行清算制度的管理情况;

  (五)对各项资金及财产的安全、完整情况。

  (五)人民银行办理手工联行、电子联行业务的管理情况;

  (四)执行各项稽核法规制度情况;

  (一)贯彻执行中国人民银行总行颁布的《金融统计管理规定》情况;

  第三十条 各分支行的内部稽核工作要根据上级行稽核部门和本行行长的要求,确定工作重点,制定周期工作计划,经本行行长批准后执行,并报上级行稽核部门备案,内部稽核年度工作总结是报上级行稽核部门。

  (九)对现金和工资基金的管理情况;

  (六)对会计档案、重要空白凭证及联行印、押、证的管理情况;

  (六)政府债券的发行、兑付及反假国库券工作情况;

  (四)对同业拆借市场实施监管情况;

  第三十六条 本暂行制度由中国人民银行负责解释。

发文单位:中国人民银行

  (四)国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况;

  第十七条 对履行稽核监督职能情况进行再监督包括:

  (二)向金融机构提供贷款和办理再贴现业务情况;

  (一)辖区内金融机构的设立、变更、终止及其章程、资本金、业务范围、法定代表人及主要负责人任职资格的审核或审批的情况;

  第十四条 对货币发行、金银管理工作的稽核包括:

  第三章 内部稽核的机构和人员

  (三)对外事活动经费的预算和管理情况。

  (四)制止正在进行损害国家利益,违反经济、金融法规、政策的行为,制止无效时,建议追究有关人员的责任;

  (三)办理人民币发行基金的保管、调运、销毁及核算业务情况;

  (二)库款的收纳、报解及其调拨监督管理情况;

  (五)对金融机构划缴存款准备金、财政性存款和邮政储蓄的监管情况;

  现将《中国人民银行内部稽核制度》印发你们,请组织实施。1990年3月1日印发的《中国人民银行内部稽核制度》(试行)同时废止。

  第八条 对货币市场管理及利率管理情况的稽核包括:

  第七条 对金融机构管理情况的稽核包括:

  第一章 总则

  (四)组织同城票据清算,支付结算的情况;

  (二)对外债借款、担保条件的审查和对外投资的审批管理情况;

  (四)金银收购,配售与金银市场的管理情况;

  第十八条 对中国人民银行内部管理、内部控制制度的建立完善、执行情况的稽核。

  第四章 内部稽核程序和方式

  (一)遵守国家有关方针、政策和《中国人民银行基本建设管理办法》情况;

  (五)内部管理和内部控制制度情况;

  (二)人民银行各项会计帐务的组织、核算管理情况;

  (六)金融机构现金出纳业务的监督、检查和协调情况。

  (五)对国库经收处的管理监督情况;

  (六)辖区内金融机构资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和资料的收集、核对、分析情况;

  (六)对上级行布置的经济、金融调查课题的完成以及建立日常监测、分析制度情况。

  第十九条 开展对行属院校、企事业单位财务收支及经济效益的稽核包括:

  (二)经费预算的编制及执行情况;

  第三条 本制度适用于对中国人民银行总行业务司(局)、各分支行和行属企事业单位的稽核监督。

  (三)基本资金来源与运用的合规、合法性;

  第二十五条 对在内部稽核工作中成绩显著的单位和个人应给予表扬和奖励;对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、违反稽核纪律的内部稽核人员,给予行政处分,触犯刑律的,由司法机关依法追究刑事责任。

  (二)发行基金、业务库存现金、金银、外币、贵重物品、有价证券的管理情况;

  (三)罚款;

  (七)辖区内金融机构业务及法定代表人档案资料的建立审核情况。

  (二)财务预算的执行情况。各项收入是否及时到位、如实支出,支出是否合法、合规情况。

  第六章 附则

  (五)对辖区内非法设立的金融机构和非法经营金融业务的报告及查处情况;

  (一)执行国家财经法规以及财务管理制度的情况;

  (二)对国际金融组织在华贷款项目和技术援助项目的管理情况;

  第二十八条 对分支机构业务活动的常规稽核,其周期一般按下列要求实施,有条件的可以缩短其稽核周期。

  (一)完成上级行和本行行长布置的稽核任务情况;

  (一)检查被稽核单位有关帐簿、报表、凭证,参阅有关的文件、资料、会议记录等,必要时可以复制有关证明材料;

  (五)对外汇调剂业务及外汇调剂资金的管理情况;

  第二章 内部稽核的内容

  第六章 附则

  (八)人民银行信贷资金的管理情况;

  (六)对外债统计监测和短期外债的管理情况;

  (四)盈亏解缴真实、合规情况。

  (六)其他需要稽核的事项。

  (一)警告;

  第十五条 对经理国家金库和代理发行政府债券情况的稽核包括:

  第二章 内部稽核的内容

  第二十九条 专项稽核由上级行稽核部门和本行行长安排布置。

  (四)对辖区内金融债券、企业债券、投资基金发行的审核和管理情况;